Vivienda vacía para alquilar: gastos deducibles alquiler IRPF 2025

Cuando un propietario tiene un piso vacío destinado al alquiler, surge una duda habitual:
¿Puedo deducir los gastos del inmueble en el IRPF aunque todavía no tenga inquilino?

La respuesta es: sí, pero solo si puedes demostrar que realmente lo estás ofreciendo en alquiler. En MetroSuelo, donde acompañamos cada día a propietarios de Barcelona en la venta y alquiler de sus viviendas, vemos que este punto genera más confusión de la que debería. Por eso te explicamos la normativa de forma sencilla y práctica.

¿Qué dice Hacienda sobre los gastos de una vivienda en alquiler?

La normativa del IRPF permite deducir aquellos gastos que sean necesarios para obtener ingresos del alquiler:

• Intereses de hipoteca

• Seguros

• Reparaciones

• Comunidad

• IBI

• Gastos de agencia

• Amortización del inmueble

Pero solo bajo una condición: La vivienda debe estar alquilada o claramente ofertada para alquilarse. Si no puedes demostrar esa intención, Hacienda rechaza la deducción.

¿Y si el piso está vacío?

Aquí está el punto clave para cualquier propietario:

• Una vivienda vacía no pierde automáticamente el derecho a deducir gastos.

• Pero sí debes demostrar que la estás ofreciendo en alquiler.

Si no aportas pruebas, Hacienda entiende que el piso está “a disposición del propietario”, es decir, para uso propio, y por tanto los gastos dejan de ser deducibles.

¿Qué pruebas acepta Hacienda para demostrar que el piso estaba en alquiler?

Para que la deducción sea válida durante el periodo de vacancia, debes conservar evidencias de que estabas realizando una gestión activa y real de alquiler. Por ejemplo:

• Anuncios publicados en portales inmobiliarios con fecha.

• Contrato o facturas de una agencia encargada de buscar inquilinos.

• Emails, visitas y comunicaciones con posibles arrendatarios.

• Obras o mejoras destinadas a poner la vivienda en condiciones de alquiler.

Cuanto más trazabilidad, mejor.

En MetroSuelo recomendamos a todos nuestros propietarios guardar capturas, facturas y cualquier rastro de comercialización, porque son oro ante una revisión.

Errores comunes que pueden costarte una deducción

1. Pensar que “si está vacío no puedo deducir nada”
Incorrecto: sí puedes, pero documentando la oferta de alquiler.

2. Subir un anuncio y olvidarte
Un único anuncio desactualizado no suele bastar. Hacienda exige un esfuerzo continuado y verificable.

3. No diferenciar gastos del inmueble y gastos personales
Es un fallo común y puede derivar en regularizaciones.

Consejos MetroSuelo para propietarios que quieren alquilar su vivienda

En nuestra experiencia con propietarios de Barcelona, estos pasos son los más efectivos:

1. Publica el anuncio en portales confiables: Idealista, Fotocasa, pisos.com… Y guarda la URL o capturas.

2. Delega en una inmobiliaria (y conserva el contrato): esto refuerza la evidencia de que la vivienda está en plena comercialización.

3. Documenta cada paso: visitas, emails, reparaciones, facturas… Todo suma como prueba.

4. No demores la estrategia de alquiler: cuanto más tiempo esté el piso en vacancia sin pruebas, mayor riesgo fiscal.

Conclusión: deducir gastos es posible, pero requiere estrategia

Si tienes un piso vacío y lo estás preparando para alquilar, puedes deducir gastos en el IRPF, pero solo si puedes demostrar tu intención de alquilarlo.

En MetroSuelo lo vemos cada día: los propietarios que documentan bien todo el proceso evitan problemas con Hacienda y optimizan su fiscalidad sin sobresaltos.

Fuente: Idelista